Cách lập Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 04/GTGT

1 397

Cách lập tờ khai thuế GTGTTT trên doanh thu (04/GTGT)

Hướng dẫn cách lập tờ khai GTGT trực tiếp trên doanh thu mẫu số 04/GTGT trên phần mềm HTKK mới nhất theo Thông tư 156/2013/TT-BTC của Bộ tài chính. Tờ khai GTGTTT trên doanh thu (04/GTGT) là tờ khai dành cho người nộp thuế theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu.

Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 04/GTGT

Cách lập tờ khai quyết toán thuế TNCN 05/KK-TNCN

Cách lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo tháng, quý

Sau đây VnDoc.com sẽ hướng dẫn cách lập tờ khai thuế GTGT mẫu số (04/GTGT) chi tiết:

- Trước khi thực hiện việc kê khai bạn nên cài phần mềm HTKK mới nhất để tránh 1 số lỗi khi nộp tờ khai qua mạng.

- Sau khi đã đăng nhập vào HTKK:

- > Chọn: "Tờ khai GTGT TT trên doanh thu (04/GTGT)"

-> Chọn "Tờ khai tháng hoặc Tờ khai quý hoặc phát sinh"

-> Chọn ngày tháng (mặc định sẽ là tháng hoặc quý hiện tại)

-> Chọn phụ lục đính kèm: (PL 04-1/GTGT)

-> Sau đó chọn: "Đồng ý", màn hình sẽ xuất hiện như hình dưới:

Cách lập tờ khai thuế GTGTTT trên doanh thu (04/GTGT)

Cách ghi tờ khai thuế GTGT trực tiếp trên doanh thu (04/GTGT)

Chú ý: Kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên Doanh thu là chỉ quan tâm đến doanh thu không quan tâm đến chi phí.

Trên tờ khai GTGTTT trên doanh thu (04/GTGT) các bạn không cần nhập gì cả, mà toàn bộ số liệu sẽ tự động cập nhập từ bên PL 04-1/GTGT sang. Nên các bạn chỉ cần nhập vào bên PL 04-1/GTGT.

Cách lập bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa dịch vụ bán ra (PL 04-1/GTGT)

- Việc đầu tiên các bạn quan tâm đó là: Hàng hóa, dịch vụ công ty bạn chịu thuế suất bao nhiêu % trên doanh thu.

- Tiếp đó các bạn chỉ cần nhập các dữ liệu vào các chỉ tiêu đã được quy định cụ thể.

Ví dụ: Ngày 12/02/2014 Công ty A xuất hóa đơn bán hàng (dịch vụ sửa chữa máy tính) trị giá: 50.000.000.

- Theo quy định tại Danh mục ngành nghề tính thuế GTGT theo tỷ lệ % trên doanh thu theo Thông tư 219/2013/TT- BTC: Dịch vụ sửa chữa máy tính chịu thuế suất 5%.

Cách kê khai trên PL 04-1/GTGT như sau

- Nhập vào dòng thứ 3: "Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu áp dụng thuế suất 5%", các chỉ tiêu như hình bên dưới:

Cách lập tờ khai thuế GTGT trực tiếp trên doanh thu

Sau khi nhập xong bên PL 04-1/GTGT các bạn ấn "Ghi" thế là phần mềm sẽ tự động cập nhật sang bên "Tờ khai".

Tiếp đó các bạn nhìn vào "cột (6) Thuế GTGT phải nộp" trên tờ khai rồi đem tiền thuế đi nộp.

Đánh giá bài viết
1 397
Thuế - Kế toán - Kiểm toán Xem thêm